问题

境内某居民企业,适用25%的企业所得税税率。2016年度该企业境内会计利润为350万元,当年企业直接对农村义务教育捐款20万元;其在甲国的分支机构当年分回税后利润80万元,甲国适用的企业所得税税率为20%;在乙国的分支机构分回税后利润70万元,乙国适用的企业所得税税率为30%;在丙国的分支机构发生亏损100万元,假设不考虑其他纳税事项,则该企业2016年实际应在我国缴纳企业所得税(  )万元。

A:95.5
B:97.5
C:112.5
D:0.9
正确答案是:
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2018年某房地产开发企业新开发四栋商品房,每栋商品房价值1000万元。企业于4月1日将其中的一栋商品房对外出租,每月收取租金12万元(不含增值税),当年11月30日,租赁期满,企业将该商品房收回待售;当年5月1日,将另外一栋商品房用于本企业办公;剩余两栋年底前全部销售完毕。当地政府规定计算房产余值的减除比例为30%,则该房地产企业2018年应缴纳的房产税为(  )万元。

某企业(增值税一般纳税人)2019年5月销售人员出差发生的交通费均未取得增值税专用发票,取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单注明票价和燃油附加费合计25070元、取得注明旅客身份信息的铁路车票注明票面金额为8720元、取得注明旅客身份信息的公路客票注明票面金额3090元。该企业当月可以抵扣的旅客运输服务的进项税为(  )元。

甲公司于2015年6月30日以增发100万股本公司普通股为对价,取得乙公司25%的股权,其中,所发行普通股面值为每股1元,公允价值为每股15元。为增发股份,甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费40万元。当日,乙公司可辨认净资产公允价值为4000万元。假定甲公司取得股权后能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素,则甲公司取得长期股权投资的初始投资成本是( )万元。

祁某想要购买侯某《人民的名义》原版小说,侯某一向很迷信,约定:如果明年祁某当选A市公安厅厅长,即将该小说卖给祁某。后祁某通过贿赂的方式当选了A市公安厅厅长,要求侯某将该小说卖给自己。根据民事法律制度的规定,下列说法正确的有(  )。

税务师代理记账时,对其中的各种账簿、凭证、表格必须保存(  )以上,销毁时须经主管税务机关审验和批准。